票据管理风险有哪些

100次浏览发布时间：2025-01-13 05:01:28

票据管理风险主要包括以下几个方面：

票据的伪造是指假借他人名义签发票据，包括伪造出票人签名、伪造他人印章或盗用他人真正印章后签发票据等行为。

票据的变造则是指未经授权或无权变更票据内容的人擅自变更票据上依法记载的有效要件，如变更票据金额、到期日、载利率等。

票据业务贸易背景审查不严，导致虚假贸易背景的银行承兑汇票签发，可能引发资金风险。

贴现资金回流至出票人，主要体现贴现资金管理不到位的问题。

信贷资金被挪用于银行承兑汇票保证金，包括普通贷款资金、票据贴现资金被当作银行承兑汇票保证金。

票据转贴现交易不背书风险，即出让方转让票据时未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏内记载自己名称。

票据质押未在票据上注明“质押”字样风险，即未在票据上明确质押这类“局部票据权利”转让行为即交付票据给质权方。

票据实物保管不善风险，包括票据遗失、灭失或被他人冒领，勾结外部人员私自出借票据，偷盗库存票据另行转让等。

承兑行违约导致贴现行不能按期收回本金而造成损失的可能性。

票据承兑人（核心企业）的付款能力出现问题，造成票据到期不能按时兑付。

利率风险，指由于票据贴现、转贴现利率上涨，出现买进与卖出利率倒挂和票据资产与资金成本倒挂。

流动性风险，指叠加的票据杠杆风险，如月中、季中鼓肚子增持超过既定持票规模的票据，因市场流动性趋紧、信贷规模趋紧等原因无法压降持票规模，或无法及时入表而造成的违约风险。

违规办理虚假贸易背景的银行承兑汇票，未对企业提供的商品交易合同或增值税发票进行严格审核。

承兑汇票保证金来源真实性、合法性审核不严，可能引发一系列风险和问题。

银行工作人员存在不完善的内部作业流程、员工操作失误等导致的资金损失风险。

不法人员利用银行管理漏洞或不尽责，通过伪造、变造的企业基础资料开户，签发票据骗取银行资金等。

银行之间在票据查询、查付、防伪上还没有形成一个统一的平台和有效的检查系统，对查询的答复缺乏责任心也是票据犯罪分子屡屡得逞的重要原因。

线上票据交易后，使用、管理票据系统的均是票据部，与票据业务相关的发起、开户、票据线上托管、质押票据池入库、资金清算也由票据交易员完成，形成了票据业务的授权授信审批、风险审查等风控流程与票据交易全程交易“两张皮”的现象。

这些风险需要通过加强内部控制、完善监管机制、提高人员素质和业务操作规范性等措施进行有效防范和管理。